焦点短讯！宝山区检察院创新引入税务监管，推动涉税犯罪打击见成效

发布日期： 2023-06-15 15:12:51 来源：新民晚报

去年3月，宝山区检察院联合区公安局、区税务局，设立全市首家涉税刑事案件公检税协作配合办公室（下称办公室），进一步延伸监督触角、畅通行刑衔接。由宝山区检察院和区公安分局采用“轮派制”派员至办公室担任联络员，区税务局指派工作人员常驻办公室，为推动涉税犯罪打击与预防提供制度依据。据悉，自办公室成立以来共办理涉税刑事案件171件378人，有力推动检察、公安、税务合署办公、合力办案。

三方数据共享，强化刑事打击

在侦查监督与协作配合办公室数据共享机制的基础上，宝山区检察院联合区税务局探索建立三方数据查询共享平台，整合公检税三方分散数据，加强涉案信息互通，深挖犯罪链条，获取监督线索。如，请求区税务局对涉案受票企业逐案查询全部往来发票，防止藏票漏票，做到全面审查，确保不枉不纵；同时实现诉讼文书移送、诉讼信息查询、行政处罚结果告知等数据信息在检察、公安、税务之间的交互，共同推进大数据赋能。

(资料图片仅供参考)

在办理一起代发薪资新型虚开案件中，检察官对犯罪嫌疑人批准逮捕后，充分发挥办公室平台优势，积极引导公安机关开展侦查工作，实时跟踪补侦情况，及时对涉案数据进行固定、对受票单位及代征代收情况进行查证、同时督促公安机关做好追赃挽损和认罪认罚，为案件办理夯实证据基础。

行刑双向衔接，延伸监督触角

一方面推动行政执法和刑事司法衔接，防止有案不移、以罚代刑。依托办公室线索发现、抄送和立案监督机制，加大对“涉税”行政执法案件监督力度，发现虚开发票犯罪线索6条，均移送公安立案侦查并向法院提起公诉。如，检察官在办公室日常运作中发现，上海某贸易公司向宝山等地大量虚开增值税普通发票，价税合计上亿元，随即通过“办公室”与区税务局沟通案情。经区税务局技术分析，发现与该企业关联的还有24家企业，检察官立即建议将案件移送区公安分局立案侦查。后经审计，涉案企业共计74家，对外虚开增值税普通发票5702份，票面金额合计4.7亿余元。

另一方面做好刑事司法与行政执法反向衔接，避免“不刑不罚”。依托不起诉后行政衔接机制，对不起诉的涉税案件，同步开展行政处罚必要性审查，共向区税务局移送12起案件，相关单位均已接受行政处罚。如，在办理凌某某、洪某某等6人虚开增值税专用发票案过程中，考虑到涉案三家公司虚开税款数额较小，犯罪情节轻微，具有自首、认罪认罚情节且已补缴税款，区检察院对三家单位作出不起诉决定，同时向税务部门提出检察意见，依法建议对三家公司予以税务行政处罚，税务部门如期予以回复，决定对三家公司处以罚款并加收滞纳金，有效维护了税收征管秩序。

能动检察履职，深入溯源治理

在办理彭某某等4人虚开增值税专用发票、虚开发票案过程中，检察官发现，税务机关在开展开户业务、代开监管、员工管理等方面存在漏洞，代开业务审核力度不够，监督管理责任不到位，风险防控意识不强。遂在办案同时深入开展调研，对存在的管理漏洞进行梳理，并向本案增值税专用发票的代开单位——两区税务局，制发2份综合治理类《检察建议书》，建议其加强代开业务流程管理、健全落实单位内部监管，强化税源监控。相关部门均已按期回复，并承诺做出整改措施。

同时，宝山区检察院还积极延伸检察职能，精准助推涉税溯源治理，通过开展常态化涉税犯罪预防宣传，形成涉税犯罪打击与治理闭环。联合区税务局共同梳理企业常见的财务纳税等刑事法律风险点，作出提示和防控；联合公安分局多次开展涉企刑事政策宣传，把法律服务搬到企业“家门口”。另外，宝山区检察院已在南大地区和机器人产业园设立两处优化营商环境检察法律服务工作站，派驻专员定点、定时进驻相关企业，打造线索受理、法律咨询、法治宣传等“一站式”、“一对一”个性化法律服务，以普法进企业和园区等形式提供涉税法律咨询，督促企业合法合规经营。